Điều gì xảy ra khi bạn không nộp thuế lương cho nhân viên?

Là chủ doanh nghiệp nhỏ, bạn được yêu cầu khấu trừ thuế liên bang và tiểu bang và thuế địa phương từ tiền lương của nhân viên, trừ khi nhân viên được miễn thuế. Bạn cũng phải trả tất cả số tiền giữ lại cho cơ quan quản lý tương ứng trong khung thời gian cần thiết. Bởi vì đây là những khoản khấu trừ bắt buộc, việc không nộp thuế đã khấu trừ cho cơ quan thuế đi kèm với những hậu quả khắc nghiệt.

Các loại

Thông thường, bạn có nghĩa vụ khấu trừ thuế thu nhập liên bang, thuế An sinh xã hội và thuế Medicare từ tiền lương của nhân viên và trả cho Dịch vụ doanh thu nội bộ, thường là nửa tháng hoặc hàng tháng. IRS Thông tư E giải thích các loại khấu trừ liên bang mà bạn phải thực hiện từ tiền lương của nhân viên và cách gửi thanh toán và nộp các báo cáo liên quan. Pháp luật nhà nước khác nhau; do đó, bạn thực hiện các khoản khấu trừ thuế của tiểu bang và địa phương dựa trên các yêu cầu của cơ quan thu thuế nhà nước hoặc các yêu cầu của người đánh giá thuế địa phương. Trong hầu hết các trường hợp, người sử dụng lao động được yêu cầu tối thiểu khấu trừ thuế thu nhập nhà nước từ tiền lương của người lao động.

Hình phạt muộn

Kể từ năm 2012, nếu bạn không nộp thuế khấu trừ liên bang đúng hạn, IRS sẽ tính tiền phạt tiền gửi dựa trên số ngày thanh toán bị trễ. Ví dụ: nếu bạn trả chậm một đến năm ngày, IRS có thể đánh giá mức phạt 2 phần trăm của tổng số thuế phải trả. Hình phạt tăng lên 5 phần trăm đối với các khoản thanh toán trễ sáu đến 15 ngày và 10 phần trăm cho các khoản thanh toán trễ 16 ngày trở lên. Lưu ý rằng nếu bạn thuê ngoài thuế thuế biên chế của mình cho nhà cung cấp dịch vụ trả lương, IRS sẽ chịu trách nhiệm về các lỗi thuế mà bên thứ ba mắc phải. Do đó, bạn phải chịu mọi khoản thuế, tiền phạt và tiền lãi nếu bên thứ ba không thanh toán đúng hạn. Vì lý do này, luôn luôn kiểm tra kỹ công việc của nhà cung cấp nếu bạn thuê ngoài thuế thuế lương.

Hình phạt 100 phần trăm

Mục 6672 của Bộ luật Thu nhập Nội bộ cho phép cơ quan tính phí cho bất kỳ bên chịu trách nhiệm nào của Cộng đồng, những người từ chối hoặc không thu và nộp thuế liên bang bắt buộc phải chịu một khoản phạt trách nhiệm cá nhân 100%. Người chịu trách nhiệm này có thể là một nhân viên công ty hoặc người kiểm soát tài chính của người sử dụng lao động hoặc có chữ ký được ủy quyền trên tài khoản tiền lương. Cuối cùng, nếu bạn chịu trách nhiệm về việc công ty của bạn không nộp thuế bị khấu trừ, bạn phải chịu trách nhiệm cá nhân trong việc trả toàn bộ số tiền cho IRS. Lưu ý rằng cơ quan coi việc không nộp thuế khấu trừ là đánh cắp từ các nhân viên làm việc cho công ty, ngay cả khi một ràng buộc tài chính khiến bạn phải vay tiền để trả các nghĩa vụ hiện tại.

Hình phạt dân sự và hình sự

Quy trình khấu trừ hoạt động như thế này: bạn khấu trừ thuế, sau đó thanh toán và báo cáo. Bạn cũng nộp W-2 cho mỗi nhân viên tương ứng với Cơ quan An sinh Xã hội và các cơ quan nhà nước và địa phương có liên quan. SSA gửi dữ liệu W-2 đến IRS. Bạn cũng cung cấp cho nhân viên bản sao mẫu W-2 của họ để họ có thể nộp tờ khai thuế. Nếu bạn không tuân theo mô hình này, nhân viên có thể sẽ gặp vấn đề trong mùa thuế. Cô cũng có thể gọi cho cơ quan để báo cáo vấn đề. Bất kể nguồn gốc của khám phá, cơ quan điều tra tất cả các vấn đề liên quan đến việc không giữ lại, trả và báo cáo khấu trừ thuế. Cuối cùng, bạn có thể phải đối mặt với kiểm toán chuyên sâu và báo cáo hình phạt. Cơ quan này cũng có thể giữ thế chấp đối với tài sản của bạn và giới thiệu bạn để truy tố, điều này có thể dẫn đến phạt tù và phạt tiền.

Hình phạt nhà nước

Hình phạt áp dụng cho việc không nộp thuế nhà nước khác nhau. Ví dụ, tại Illinois, một người sử dụng lao động có trách nhiệm trả tất cả các khoản thuế thu nhập của nhân viên cộng với các hình phạt và quyền lợi hiện hành, ngay cả khi không thể khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang từ nhân viên. Tại Georgia, tính đến năm 2012, hình phạt thanh toán trễ đối với thuế thu nhập của tiểu bang là 25 đô la cộng 5% mỗi tháng hoặc một phần thuế chưa nộp lên tới 25% cộng với 25 đô la. Hơn nữa, Georgia không thể giữ lại tiền phạt 10 đô la mỗi quý cho mỗi nhân viên mà chủ lao động không nộp báo cáo. Một số tiểu bang áp dụng hình phạt đối với các nhà cung cấp dịch vụ tiền lương không nộp thuế khấu trừ và nộp các báo cáo liên quan thay mặt cho khách hàng của họ.