Báo cáo thu tiền mặt của dòng tiền là gì?

Một báo cáo về dòng tiền là một bản tóm tắt về sự chuyển động trong và ngoài của tiền mặt trong doanh nghiệp của bạn. Việc trình bày báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một yêu cầu của Chuẩn mực kế toán quốc tế 7. Thu tiền mặt là tổng số tiền thu được của bạn cho kỳ kế toán. Một báo cáo thu tiền mặt của dòng tiền phân loại các khoản thu tiền mặt này theo tính chất hoạt động kinh doanh của bạn. Các nguồn dòng tiền khác nhau có thể được xác định cho các hoạt động đầu tư, tài chính và đầu tư.

Những kĩ năng xã hội

Hoạt động điều hành là các giao dịch được tính vào tính toán thu nhập ròng của bạn. Doanh số bán hàng hóa hoặc dịch vụ chiếm phần lớn tiền mặt bạn thu được từ các hoạt động điều hành. Bạn cũng có thể tạo ra tiền mặt từ việc bán các khoản đầu tư của mình vào chứng khoán kinh doanh, thu lãi và cổ tức. Như phiên bản thứ 10 của "Các khái niệm và ứng dụng kế toán" gợi ý, việc nhận cổ tức và tiền lãi được phân loại theo hoạt động điều hành vì chúng được báo cáo là một phần thu nhập trong báo cáo thu nhập. và cổ tức nhận và trả có thể được phân loại là hoạt động, đầu tư hoặc tài trợ cho dòng tiền, với điều kiện là chúng được phân loại nhất quán theo từng giai đoạn.

Hoạt động đầu tư

Bộ sưu tập tiền mặt từ hoạt động đầu tư được quy cho việc bán tài sản dài hạn như tòa nhà, thiết bị và chứng khoán. Tiền mặt từ các bộ sưu tập cho vay cũng được tính vào hoạt động đầu tư. Khi lập báo cáo thu tiền mặt, hãy thêm tất cả tiền mặt bạn nhận được từ khoản đầu tư của mình trong khoảng thời gian được xem xét. Không bao gồm thu nhập của bạn từ giao dịch chứng khoán trong danh mục dòng tiền này nếu bạn đã phân loại chúng là hoạt động.

Hoạt động tài chính

Hoạt động tài chính tập trung vào nguồn vốn của công ty. Bộ sưu tập tiền mặt từ hoạt động tài chính được quy cho các khoản nợ dài hạn từ các chủ nợ và góp vốn từ các chủ sở hữu của doanh nghiệp. Biên lai từ các hoạt động đầu tư đôi khi có thể liên quan đến số tiền rất lớn, đặc biệt là khi các nhà đầu tư hoặc chủ nợ phát hành các khoản tiền mặt lớn cho công ty.

Cơ sở kế toán

Báo cáo thu tiền mặt của dòng tiền phác thảo các khoản thu tiền mặt của bạn từ góc độ cơ sở tiền mặt - nghĩa là ghi nhận doanh thu khi bạn nhận được tiền mặt. Điều này không giống như cơ sở dồn tích của kế toán, nơi bạn ghi nhận doanh thu một khi bạn bán hàng thay vì khi bạn nhận được tiền mặt.