Giải thích báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một trong bốn báo cáo tài chính chính cho doanh nghiệp. Tuyên bố này nêu chi tiết các giao dịch tiền mặt thực tế trong một khoảng thời gian cụ thể, cả đến và đi. Đây là một phần quan trọng của quy trình báo cáo tài chính vì nó phản ánh sự ổn định tài chính của công ty. Một công ty đang chi tiêu nhiều tiền hơn số tiền mà nó mang lại sẽ nhanh chóng làm cạn kiệt nguồn tài chính. Sử dụng báo cáo lưu chuyển tiền tệ để theo dõi hoạt động tiền mặt để bạn có thể nắm bắt các vấn đề trước khi chúng trở nên quan trọng.

Những kĩ năng xã hội

Phần đầu tiên của báo cáo lưu chuyển tiền tệ liệt kê các giao dịch liên quan đến hoạt động. Phần này xác định liệu công ty có tạo ra tiền mặt từ các hoạt động hàng ngày của mình hay không. Liệt kê tiền mặt nhận trực tiếp từ khách hàng trong dòng đầu tiên. Các dòng tiếp theo nên bao gồm bất kỳ khoản tiền mặt bổ sung nào nhận được từ các hoạt động thường xuyên. Điều này có thể bao gồm lãi nhận được, tiền mặt nhận được cho các dịch vụ và thanh toán đến cho các tài sản cho thuê. Kết thúc phần điều hành với bất kỳ và tất cả các chi phí phải trả cho chi phí hoạt động. Chỉ liệt kê những chi phí đã được thanh toán thực sự, bởi vì báo cáo lưu chuyển tiền tệ tập trung vào tiền mặt thay đổi. Những thứ như tiền thuê nhà, bảng lương và các tiện ích đủ điều kiện trong phần này.

Hoạt động đầu tư

Phần thứ hai bao gồm tất cả các chi tiết về dòng tiền và chi tiêu cho các hoạt động liên quan đến đầu tư. Nó minh họa sự thành công hay thất bại của các quyết định đầu tư về mặt tạo thu nhập từ các hoạt động này. Bao gồm thông tin đầu tư dài hạn cũng như các tòa nhà, phương tiện, thiết bị và đồ nội thất. Hoạt động của bảng cân đối cho các tài sản dài hạn của bạn có thể được sử dụng để xác định một số dữ liệu cho phần này.

Hoạt động tài chính

Liệt kê bất kỳ khoản nợ dài hạn nào như ghi chú và trái phiếu phải trả trong phần hoạt động tài chính. Phần này cũng là nơi dành cho các giao dịch thay đổi số dư của tài khoản thu nhập được giữ lại. Phần này minh họa những thay đổi về tính khả dụng của tiền mặt từ tài chính, giúp các nhà đầu tư và chủ doanh nghiệp xác định liệu các hoạt động tài chính có hỗ trợ tạo tiền mặt cho công ty hay không. Cùng với thay đổi vốn chủ sở hữu hoặc thu nhập giữ lại, biến động trong tài khoản bảng cân đối trách nhiệm dài hạn cung cấp chi tiết cho phần này.

Chi tiết bổ sung

Phần cuối cùng của báo cáo lưu chuyển tiền tệ bao gồm bất kỳ chi tiết bổ sung nào về các khoản thanh toán lãi và thuế cũng như bất kỳ điều gì đáng kể nhưng không bao gồm hoạt động tiền mặt. Các giao dịch như chuyển nhượng cổ phiếu và trái phiếu được liệt kê ở đây. Xác định bất kỳ hoạt động kinh doanh nào có thể có liên quan đến điều kiện tài chính hoặc tiền mặt của công ty.