Tham gia kiểm toán rủi ro cao Vs. Tham gia kiểm toán rủi ro thấp

Kiểm toán là một nghề rủi ro hơn mọi người nhận ra. Mỗi khi bạn đồng ý tham gia kiểm toán, nó sẽ có những rủi ro tiềm ẩn: Rủi ro bạn sẽ phạm sai lầm, rủi ro khách hàng sẽ rời bỏ công việc và rủi ro ai đó sẽ kiện bạn. Khi xem xét một cam kết mới, hoặc thậm chí một với một khách hàng đã được thiết lập, bạn nên đánh giá rủi ro trước khi nhận công việc.

Rủi ro kiểm toán

Rủi ro kiểm toán được định nghĩa là rủi ro bạn sẽ phạm sai lầm, chẳng hạn như không bắt được một lỗi đáng kể hoặc sai sót trên bảng cân đối kế toán hoặc tài liệu khác. Các dấu hiệu có thể có của một cam kết rủi ro cao bao gồm một công ty có nhiều giao dịch cuối năm; giao dịch cực kỳ phức tạp; thiếu kiểm soát nội bộ; và bồi thường điều hành dựa trên thu nhập được báo cáo. Danh tiếng của ban quản lý cũng đóng một vai trò: Nếu các ông chủ có lịch sử giao dịch thiếu trung thực và mờ ám, sẽ có nguy cơ lừa đảo cao hơn.

Rủi ro kinh doanh của khách hàng

Bạn cũng nên đánh giá rủi ro mà một khách hàng tiềm năng đang sáng lập về tài chính, hoặc thậm chí có thể bị phá sản. Biết được tình huống của khách hàng sẽ cho phép bạn lường trước các loại gian lận hoặc hiểu sai mà bạn có thể phát hiện ra nếu bạn thực hiện công việc. Nếu khách hàng ra khỏi doanh nghiệp hoặc nộp đơn xin phá sản sau cuộc kiểm toán, cũng có thể các chủ nợ hoặc nhà đầu tư sẽ kiện bạn, cho rằng bạn nên thấy trước vấn đề trong kiểm toán của mình.

Rủi ro kinh doanh kiểm toán

Doanh nghiệp của bạn cũng có thể gặp rủi ro nếu bạn chấp nhận tham gia sai. Ngay cả khi khách hàng không gặp khó khăn về tài chính, một số cam kết sẽ tăng cơ hội khởi kiện. Nếu bạn tiếp nhận một khách hàng bị lôi kéo vào vụ kiện hoặc người đã thay đổi kiểm toán viên của mình nhiều lần, nguy cơ sẽ tăng lên. Bạn cũng nên xem xét ai sẽ sử dụng các báo cáo mà khách hàng muốn bạn kiểm toán: Nếu bạn xem qua báo cáo tài chính chính thức thay vì báo cáo nội bộ, bạn có thể được giữ ở tiêu chuẩn chuyên nghiệp cao hơn.

Quyết định

Đặt một số câu hỏi trước khi bạn đồng ý tham gia mới. Các nguồn thông tin tốt bao gồm kiểm toán viên trước đó và những người khác tại công ty của cô ấy; các chuyên gia khác làm việc với công ty; và các cơ quan quản lý liên bang. Bạn cũng có thể tìm kiếm trực tuyến thông tin về tình hình của công ty. Điều này có thể cung cấp cho bạn đủ thông tin mà bạn biết phải hỏi gì khi bạn có cuộc họp ban đầu với giám đốc điều hành công ty. Dựa trên những gì bạn học được, đánh giá xem rủi ro có cao không, và liệu khách hàng có cung cấp đủ tiền để biện minh hay không.