Tỷ lệ doanh thu tiền mặt

Tỷ lệ doanh thu tiền mặt của một công ty đo lường số lần mỗi năm nó bổ sung số dư tiền mặt vào doanh thu bán hàng của mình. Tỷ lệ doanh thu tiền mặt cao hơn thường tốt hơn so với tỷ lệ thấp hơn. Phân tích tỷ lệ doanh thu tiền mặt có thể giúp bạn xác định mức độ hiệu quả của việc bạn lưu chuyển tiền qua doanh nghiệp nhỏ của mình, nhưng có một số hạn chế đối với tỷ lệ có thể đưa ra một bức tranh không chính xác.

Công thức tỷ lệ doanh thu tiền mặt

Tỷ lệ doanh thu tiền mặt bằng với doanh thu bán hàng được tạo ra trong một năm chia cho tiền mặt và các khoản tương đương tiền trung bình trong cùng một năm. Tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn, chẳng hạn như tín phiếu Kho bạc, có thể nhanh chóng được chuyển đổi thành tiền mặt. Số dư tiền và các khoản tương đương tiền trung bình bằng với số tiền vào đầu năm cộng với số tiền vào cuối năm, chia cho hai.

Ví dụ tính toán

Giả sử doanh nghiệp nhỏ của bạn tạo ra 100.000 đô la doanh số bán hàng trong năm, có 15.000 đô la tiền mặt và các khoản tương đương tiền vào đầu năm và có 20.000 đô la tiền mặt và các khoản tương đương tiền vào cuối năm. Tiền và các khoản tương đương tiền trung bình của bạn sẽ là 20.000 đô la cộng với 15.000 đô la, chia cho hai, tương đương với 17.500 đô la. Tỷ lệ doanh thu tiền mặt của bạn sẽ là 100.000 đô la chia cho 17.500 đô la, bằng 5, 7. Điều này có nghĩa là bạn đã bổ sung số dư tiền mặt của mình 5, 7 lần trong năm.

Biến thể

Một biến thể của tỷ lệ doanh thu tiền mặt đo lường một doanh nghiệp phải mất bao nhiêu ngày để bổ sung số dư tiền mặt của mình. Biến thể này bằng 365 chia cho tỷ lệ doanh thu tiền mặt. Một kết quả thấp hơn thường tốt hơn so với kết quả cao hơn. Ví dụ: nếu tỷ lệ doanh thu tiền mặt của doanh nghiệp nhỏ của bạn là 5, 7, bạn sẽ bổ sung số dư tiền mặt của mình sau mỗi 64 ngày vì 365 chia cho 5, 7 là 64.

Diễn dịch

Tỷ lệ doanh thu tiền mặt phù hợp khác nhau giữa các doanh nghiệp. So sánh tỷ lệ của bạn theo thời gian có thể giúp bạn xác định mức độ bạn chuyển tiền mặt hiệu quả so với các kỳ kế toán khác. Nếu tỷ lệ của bạn tăng lên, bạn chuyển qua số dư tiền mặt của mình nhiều lần hơn mỗi năm và mất ít ngày hơn để bổ sung. Chuyển tiền mặt của bạn thường xuyên hơn thường là cách sử dụng tiền mặt tốt hơn so với việc để tiền nhàn rỗi vì tiền nhàn rỗi tạo ra lợi nhuận rất thấp.

Cân nhắc

Tỷ lệ doanh thu tiền mặt hoạt động tốt nhất nếu tất cả hoặc gần như tất cả doanh số bán hàng của bạn bằng tiền mặt. Nếu bạn bán bằng tín dụng, tỷ lệ này có thể cho thấy bạn bổ sung tiền mặt thường xuyên hơn so với thực tế. Ngoài ra, tỷ lệ doanh thu tiền mặt quá cao có thể có nghĩa là bạn có số dư tiền mặt thấp, điều này cho thấy rắc rối tài chính. Ví dụ: nếu bạn có 100 đô la tiền mặt và các khoản tương đương tiền trung bình và 100.000 đô la doanh thu, tỷ lệ của bạn sẽ là 1.000, nhưng bạn sẽ gần hết tiền mặt.