Tiền mặt so với tài khoản phải thu

Khi được hỏi liệu họ muốn có tiền mặt hay tài khoản phải thu, nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ có thể sẽ trả lời tiền mặt. Tuy nhiên, không phải tất cả các doanh nghiệp nhỏ đều sử dụng mô hình hoạt động dựa trên tiền mặt. Các doanh nghiệp như tư vấn hoặc thực hành y tế không thu thập tất cả tiền ngay lập tức và phải chờ để được thanh toán. Khi bạn bán hàng hóa hoặc dịch vụ và bạn chưa được thanh toán đầy đủ, bạn sẽ thiết lập các tài khoản phải thu trong hệ thống kế toán của mình. Hãy chú ý đến các tài khoản phải thu và các bộ sưu tập để xác định bất kỳ sự chậm trễ thu bất thường nào có thể ảnh hưởng đến hoạt động.

Thanh khoản

Lợi thế rõ ràng nhất của tiền mặt so với các khoản phải thu là tiền mặt là một tài sản lưu động có thể được sử dụng ngay lập tức. Để một doanh nghiệp sử dụng các tài khoản phải thu, nó cần phải chờ các bộ sưu tập và điều đó có thể mất thời gian. Thời hạn chung cho các khoản phải thu là 30 ngày; khách hàng trả tiền cho một doanh nghiệp trong khoảng thời gian đó. Để cải thiện bộ sưu tập và thanh khoản, một số công ty cung cấp giảm giá một đến hai phần trăm khi thanh toán được thực hiện trong vòng 10 ngày kể từ ngày xuất hóa đơn. Số tiền này có thể là đáng kể và nên được sử dụng cẩn thận.

Nên kinh tê

Quyết định chấp nhận thanh toán sau này có thể là một chiến lược kinh tế để tăng doanh số. Nhiều doanh nghiệp nhỏ ở Mỹ tạo tài khoản quay vòng hoặc các tùy chọn tín dụng khác để quản lý dòng tiền của họ, trong khi vẫn giữ được khách hàng tốt. Các công ty lớn hơn có thể có người quản lý tín dụng, người quyết định doanh nghiệp hoặc cá nhân nào là tín dụng xứng đáng và với giá bao nhiêu. Tùy thuộc vào doanh nghiệp, nếu nó quyết định chỉ chấp nhận tiền mặt, nó có thể không tồn tại trong nền kinh tế hiện tại. Hầu hết các công ty cung cấp thẻ tín dụng dưới dạng tùy chọn cho người mua, có chức năng như các khoản phải thu rất ngắn hạn. Tiền thẻ tín dụng thường được gửi trong vòng vài ngày trong tài khoản ngân hàng. Họ có thể chi phí cho bạn một tỷ lệ phần trăm, nhưng nếu bạn không cung cấp tùy chọn, bạn có thể mất toàn bộ giao dịch.

Tỷ lệ và báo cáo

Tiền mặt và tài khoản phải thu có tỷ lệ tài chính và báo cáo riêng. Cả hai đều được coi là tài sản hiện tại; do đó, cả hai đều được bao gồm trong tỷ lệ hiện tại, là tài sản hiện tại chia cho các khoản nợ hiện tại. Một tỷ lệ sử dụng các khoản phải thu là doanh thu phải thu - doanh số tín dụng hàng năm chia cho các khoản phải thu. Tỷ lệ này mang lại ý nghĩa về việc các khoản phải thu được thu thập nhanh như thế nào. Bên cạnh các tỷ lệ, có một số báo cáo nhất định cho các khoản phải thu, chẳng hạn như các báo cáo phải thu cũ, hiển thị tên, ngày và số tiền nợ doanh nghiệp. Báo cáo này thường được ban quản lý xem xét để xác định người trả chậm và các vấn đề khác. Báo cáo liên quan đến tiền mặt bao gồm sổ đăng ký séc và báo cáo đối chiếu ngân hàng.

Những ý kiến ​​khác

Các khoản phải thu có thể được bán dưới dạng hàng hóa cho các công ty với giá chiết khấu, do đó cung cấp cho doanh nghiệp tiền mặt để điều hành hoạt động. Thiết lập này, được gọi là bao thanh toán, được sử dụng bởi các doanh nghiệp, chẳng hạn như bệnh viện, cần phải chờ thanh toán trong một thời gian dài, nhưng thích sử dụng tiền ngay bây giờ. Nhiều doanh nghiệp coi khoản phải thu của mình là khoản đầu tư và tính lãi cho người trả chậm. Khi một tài khoản quá cũ, đôi khi người bán tạo ra một ghi chú phải thu, đó là một ghi chú chính thức, chỉ định lãi suất và điều khoản thanh toán. Một khoản phải thu có thể dài hạn hơn khoản phải thu thông thường.