Cách thực hiện tín dụng thuế nước ngoài

Nếu doanh nghiệp của bạn đang trả thuế cho nước ngoài dựa trên thu nhập bạn kiếm được từ nước ngoài, bạn có thể yêu cầu các khoản thuế đó như một khoản khấu trừ hoặc tín dụng trên tờ khai thuế liên bang của bạn. Quy tắc cho phép bạn tránh đánh thuế hai lần thu nhập của mình và giúp doanh nghiệp của bạn cạnh tranh hơn với các công ty nước ngoài. Nếu bạn lấy tín dụng, bạn cũng có thể chuyển bất kỳ phần chưa sử dụng nào cho tờ khai thuế của năm khác.

Khấu trừ hoặc tín dụng

Dịch vụ doanh thu nội bộ đánh thuế doanh nghiệp của bạn trên tất cả thu nhập của nó, bất kể bạn kiếm được ở đâu. Nhưng nếu một quốc gia nước ngoài cũng đánh thuế bạn vào thu nhập đó, bạn có thể chọn khấu trừ kinh doanh cho các khoản thuế nước ngoài phải trả, làm giảm thu nhập chịu thuế hoặc tín dụng mà bạn trừ trực tiếp vào số tiền thuế dưới cùng mà bạn nợ IRS. Nếu bạn chọn tín dụng, bạn không được khấu trừ bất kỳ phần nào của thuế nước ngoài. Các khoản khấu trừ cũng vậy; nếu bạn khấu trừ thuế nước ngoài, bạn không thể yêu cầu bất kỳ khoản nào trong số đó cho khoản tín dụng.

Hạn mức tín dụng thuế

Bạn có thể lấy tín dụng nước ngoài ngay cả khi bạn thực hiện khấu trừ tiêu chuẩn cho thuế cá nhân của bạn. Điều này áp dụng nếu bạn đang trả thuế cho thu nhập doanh nghiệp của mình với tư cách cá nhân, chẳng hạn như chủ sở hữu duy nhất. Nếu các khoản khấu trừ kinh doanh của bạn sẽ thấp hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn của bạn, thì điều này sẽ có lợi cho bạn. Tuy nhiên, IRS giới hạn số tiền thuế nước ngoài bạn có thể yêu cầu như một khoản tín dụng. Giới hạn đó là tổng số tiền thuế Hoa Kỳ bạn nợ, nhân với một phần: thu nhập chịu thuế nước ngoài của bạn chia cho tổng thu nhập chịu thuế. Do đó, nếu bạn kiếm được 50.000 đô la từ các nguồn nước ngoài và 100.000 đô la từ tất cả các nguồn, giới hạn tín dụng thuế nước ngoài của bạn là thuế Hoa Kỳ nhân với 1/2.

Mang theo tín dụng thuế chuyển tiếp

Nếu số tiền tín dụng thuế nước ngoài của bạn nhiều hơn IRS cho phép trong một năm, bạn có thể chuyển phần còn lại sang năm tiếp theo hoặc chuyển trở lại năm trước mà bạn sẽ nộp bản khai thuế đã sửa đổi. IRS đặt ra giới hạn một năm cho một lần mang và 10 năm cho việc chuyển tiếp. Cơ quan không có ngoại lệ nếu bạn không thể thực hiện chuyển tiếp trong vòng 10 năm; bạn chỉ đơn giản là mất số tiền tín dụng.

Hoàn thành Mẫu 1116

Bạn lấy tín dụng thuế nước ngoài bằng cách hoàn thành Mẫu IRS 1116, Tín dụng thuế nước ngoài. Trên Phần II của biểu mẫu, nhập số tiền bạn đã trả bằng thuế nước ngoài bằng nội tệ và chuyển đổi sang đô la Mỹ. Trong Phần III, Dòng 10, hãy nhập số tiền tín dụng bạn đang mang từ các năm trước. IRS yêu cầu bạn đính kèm một tính toán của số tiền này và chỉ định các năm trước mà bạn đang chuyển khoản tín dụng.