Những chi phí nào được bao gồm trong Báo cáo lưu chuyển tiền tệ?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ mô tả những thay đổi về lượng tiền và các khoản tương đương tiền mà một doanh nghiệp có trong tay. Điều này không giống như lãi hay lỗ, được nêu chi tiết trên báo cáo thu nhập của công ty. Điểm mấu chốt của báo cáo lưu chuyển tiền tệ chỉ đơn giản là thay đổi ròng về số tiền có sẵn để thanh toán hóa đơn của công ty. Các mục trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ rơi vào ba lĩnh vực chung: hoạt động điều hành, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính. Chi phí trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ là các khoản mục làm giảm lượng tiền mặt có sẵn.

Chi phí dòng tiền

Các mục được đặt trong phần chi phí hoạt động của báo cáo lưu chuyển tiền tệ là những thứ làm giảm tài sản hiện tại, chẳng hạn như giảm hàng tồn kho hoặc các khoản phải thu. Tuy nhiên, khấu hao, được trừ vào chi phí trên báo cáo thu nhập, được thêm lại vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ vì nó không liên quan đến chi tiêu thực tế của tiền mặt. Chi phí cho hoạt động đầu tư là chi phí để mua tài sản dài hạn. Ví dụ, chi phí cho thiết bị sản xuất mới hoặc đất và tòa nhà cho một cửa hàng bán lẻ mới được liệt kê ở đây. Hoạt động tài chính liên quan đến cách một công ty tăng vốn. Ở đây, chi phí bao gồm hoàn trả tiền vay hoặc mua lại cổ phiếu đã bán trước đó.