Kế hoạch ESOP là gì?

Kế hoạch sở hữu cổ phiếu nhân viên (ESOP) là kế hoạch nghỉ hưu cho phép nhân viên sở hữu một phần doanh nghiệp mà họ làm việc. Công ty đóng góp tiền mặt hoặc cổ phiếu chứng khoán vào một quỹ ủy thác sẽ nắm giữ cổ phiếu của nhân viên. Trong hầu hết các trường hợp, nhân viên được chia cổ phiếu khi họ đáp ứng trình độ kế hoạch của công ty. ESOP tương tự như một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, ngoại trừ việc cổ phần được giữ cho đến khi nhân viên nghỉ hưu. Nhân viên là chủ sở hữu một phần của công ty có quyền bỏ phiếu cổ phần của họ và có tiếng nói trong các quyết định lớn của công ty. Theo Trung tâm sở hữu nhân viên, trong các công ty được tổ chức công khai, nhân viên bỏ phiếu cho tất cả các vấn đề, trong khi các công ty tư nhân phải cho phép nhân viên bỏ phiếu trong các quyết định lớn, chẳng hạn như di dời hoặc đóng cửa nhà máy.

Chức năng của ESOP

ESOP thưởng và động viên nhân viên trong khi cung cấp một cách để chủ sở hữu rút tiền ra khỏi doanh nghiệp hoặc quyên tiền cho việc mua thiết bị. Công ty thành lập một quỹ ủy thác để nắm giữ cổ phiếu của cổ phiếu. Công ty có thể đóng góp tiền hoặc cổ phiếu trực tiếp hoặc ESOP có thể vay tiền để mua cổ phần từ chủ sở hữu. Công ty sau đó thực hiện các khoản đóng góp được khấu trừ thuế cho ESOP, công ty hoàn trả khoản vay.

Sử dụng ESOP, chủ sở hữu nghỉ hưu có thể rút tiền để tài trợ cho nghỉ hưu trong khi chuyển quyền sở hữu và quyền kiểm soát doanh nghiệp cho người lao động. Một số chủ sở hữu đóng góp cổ phần cho ESOP để cung cấp lợi ích hưu trí cho nhân viên. Hiếm khi, một ESOP tăng tiền để cứu một công ty thất bại thông qua việc mua lại nhân viên.

Lợi thế thuế

Đóng góp ESOP được khấu trừ thuế và các công ty thuộc sở hữu nhân viên nhận được lợi ích thuế đáng kể. Cổ tức được trả trên cổ phiếu do ESOP nắm giữ được khấu trừ thuế. Nhân viên nhận cổ tức trực tiếp hoặc thanh toán cho ESOP.

Nhân viên và công ty được hưởng lợi khi cổ tức trả hết các khoản vay được sử dụng để mua cổ phiếu hoặc nhân viên tự nguyện tái đầu tư cổ tức vào cổ phiếu của công ty. Chủ sở hữu về hưu có thể bán cổ phần cho ESOP mà không phải chịu một khoản thu nhập chịu thuế, miễn là ESOP nắm giữ ít nhất 30 phần trăm công ty sau khi mua và chủ sở hữu tái đầu tư tiền theo quy định. Chủ sở hữu có thể rút tiền mặt ra khỏi công ty và chuyển nó vào một tài khoản hưu trí khác, hoãn thuế trên số tiền thu được, theo Hiệp hội ESOP.

Lợi thế của nhân viên

ESOP sử dụng một công thức công bằng để xác định mức độ sở hữu của nhân viên. Nhân viên đủ điều kiện tham gia khi họ đủ 21 tuổi và đáp ứng các điều khoản việc làm tối thiểu của kế hoạch. Nhân viên ở lại với công ty càng lâu, họ càng kiếm được nhiều cổ phần.

Khi một nhân viên nghỉ hưu hoặc nghỉ việc, anh ta nhận được cổ phần của mình. Công ty mua lại các cổ phiếu này với giá trị thị trường đầy đủ, cung cấp cho nhân viên nghỉ hưu, trong khi vẫn giữ quyền sở hữu nhân viên của công ty.

Nhược điểm

ESOP rất tốn kém để thiết lập và không thực tế cho các công ty nhỏ. Khi một công ty phát triển và nhân viên mới được thuê, cổ phiếu của các nhân viên hiện tại sẽ bị pha loãng.

Công ty phải có đủ tiền mặt để mua lại cổ phiếu của nhân viên nghỉ hưu hoặc nghỉ việc. Đây có thể là một vấn đề nếu nhiều nhân viên lớn tuổi rời đi cùng một lúc hoặc nếu công ty không có dự trữ dồi dào để trang trải chi phí của cổ phiếu.

ESOP có lợi cho nhân viên khi công ty có lãi và giá trị cổ phiếu đang tăng. Khi một công ty hoạt động kém, nhân viên sẽ gặp rủi ro mất việc và quỹ hưu trí cùng một lúc. Thời điểm nghỉ hưu của nhân viên có thể có tác động lớn đến lợi ích họ nhận được.

ESOP so với kế hoạch lựa chọn cổ phiếu

ESOP không giống như kế hoạch lựa chọn cổ phiếu. Với ESOP, cổ phiếu thường được trao cho nhân viên và được tin tưởng. Kế hoạch lựa chọn cổ phiếu cho phép nhân viên mua cổ phiếu ở mức giá được xác định trước trong thời gian quyền chọn. Nhân viên có được quyền kiểm soát hoàn toàn cổ phiếu mua với tùy chọn cổ phiếu. Những cổ phiếu này thuộc sở hữu cá nhân và có thể được bán bất cứ lúc nào. Cổ phiếu trong một ESOP được giữ trong lòng tin cho nhân viên và rút tiền khi nhân viên rời khỏi công ty.