Phân khúc tiền mặt là gì?

Phân khúc tiền mặt là thực tiễn chia tiền mặt kinh doanh của bạn thành các loại riêng biệt. Theo truyền thống, bất kỳ khoản tiền mặt nào mà doanh nghiệp của bạn kiếm được hoặc mua lại được coi là tài sản có tính thanh khoản cao nhất hiện có. Các doanh nghiệp có thể sử dụng thực tiễn phân khúc để chuyển số dư tiền mặt trên báo cáo tài chính sang tài khoản sử dụng các khoản tiền khác ngoài thanh lý ngay lập tức. Bằng cách tạo các tài khoản tiền mặt được phân đoạn, doanh nghiệp của bạn phát triển sự kiểm soát mạnh mẽ hơn đối với tài sản và quy trình ngân sách của mình.

Tiền hoạt động

Tiền mặt hoạt động là hình thức phân khúc tiền mặt thanh khoản nhất và cũng là phân khúc tiền mặt có khả năng dao động thường xuyên nhất. Tiền mặt hoạt động bao gồm các khoản tiền bạn sử dụng để thanh toán chi phí thường xuyên ở lại trong doanh nghiệp. Ví dụ về chi phí hoạt động bao gồm tiền thuê nhà, tiện ích, tiền lương, hàng tồn kho và chi phí hành chính. Tiền mặt hoạt động được liệt kê như một tài sản hiện tại trên bảng cân đối kế toán của bạn. Các nhà đầu tư và quản lý xem phân khúc tiền mặt này là tài sản có sẵn và dễ dàng thanh lý nhất.

Tiền mặt dự trữ

Hãy nghĩ về tiền mặt dự trữ như tài khoản tiết kiệm kinh doanh của bạn. Tiền mặt dự trữ là tiền bạn có sẵn ngay lập tức cho bạn, nhưng không được sử dụng. Điều này có nghĩa là mặc dù bạn có thể có ý tưởng về việc bạn đang xây dựng dự trữ để làm gì, tiền mặt không được dành cho các hợp đồng, nợ hoặc khoản nợ cụ thể mà bạn đã đồng ý thanh toán. Trên bảng cân đối kế toán, tài khoản dự trữ của bạn vẫn được liệt kê là tài sản hiện tại có giá trị thanh khoản ngay lập tức.

Tiền mặt bị hạn chế

Tiền mặt bị hạn chế là tiền bạn dành để sử dụng trong tương lai. Điều này bao gồm tài sản thế chấp cho các hợp đồng mua bán mà bạn ký kết, tiền cho các khoản thuế đã tích lũy nhưng không đến hạn ngay lập tức và tiền mặt bạn giữ trong ký quỹ cho các khoản nợ trong tương lai hiện chưa đến hạn. Với mục đích phân chia tiền mặt hạn chế trên bảng cân đối kế toán, cách tốt nhất là tạo một tài khoản tiền mặt riêng và gắn nhãn đó là một tài sản dài hạn. Điều này cảnh báo cho các nhà đầu tư và quản lý rằng tiền mặt trong tài khoản này hiện không có sẵn, trái ngược với tiền trong tài khoản tiền mặt hiện tại.

Tiền mặt chiến lược

Tiền chiến lược là tiền bạn dành để lập kế hoạch cho các khoản đầu tư trong tương lai. Ví dụ về các khoản đầu tư được thực hiện bằng các quỹ chiến lược bao gồm mở rộng kinh doanh của riêng bạn, mua lại một doanh nghiệp mới, sáp nhập với một doanh nghiệp hiện có hoặc đầu tư vào các công ty khác bằng cách mua cổ phiếu. Những khoản tiền này được chi tiêu một cách chiến lược trong nỗ lực tăng cường tài khoản tài sản vốn của bạn và củng cố doanh nghiệp của bạn. Đầu tư thường mất nhiều hơn một năm để phân tích và thực hiện. Do đó, các quỹ tiền mặt chiến lược được hiển thị dưới dạng tài sản dài hạn trên bảng cân đối kế toán của bạn, điều này chứng tỏ không có kế hoạch sử dụng hoặc thanh lý ngay lập tức.