Tại sao một công ty muốn khấu hao nhanh?

Khấu hao cho phép bạn phân bổ chi phí tài sản vốn - tài sản kinh doanh kéo dài hơn một năm - trong nhiều năm thay vì có chi phí lớn trong năm đầu tiên và không có chi phí nào sau đó. Nói chung, khấu hao sẽ phân bổ chi phí trong vòng đời hữu ích của mặt hàng, nhưng trong một số trường hợp, bạn có thể sử dụng khấu hao nhanh để yêu cầu các chi phí trước đó, có thể tiết kiệm tiền kinh doanh của bạn.

Tiết kiệm thuế

Nhanh hơn bạn có thể xóa hết tài sản vốn của mình, bạn càng sớm có thể yêu cầu các khoản khấu trừ cho các chi phí đó về thuế của bạn. Điều này làm giảm hóa đơn thuế của bạn sớm hơn là sau này. Ví dụ: giả sử bạn trả 40.000 đô la cho một chiếc xe tải giao hàng mới. Nếu bạn phải khấu hao nó như nhau trong hơn 10 năm, bạn sẽ được khấu trừ 4.000 đô la mỗi năm và phải mất 10 năm trước khi bạn nhận được toàn bộ lợi ích. Nếu bạn có thể khấu hao nó chỉ trong năm năm, bạn đã khấu trừ 8.000 đô la mỗi năm và thu hồi toàn bộ chi phí chỉ trong năm năm.

Giảm nợ

Bằng cách giảm thiểu các khoản thuế mà bạn nợ sớm hơn là muộn hơn, đặc biệt là trong một doanh nghiệp mới thành lập, bạn có thể giảm các khoản vay mà công ty phải đưa ra để tài trợ cho hoạt động. Ví dụ: nếu khấu hao nhanh trên một chiếc xe mới làm giảm thuế của bạn 2.000 đô la mỗi năm, thì đó là 2.000 đô la mà bạn phải vay và trả lãi trong những năm đầu của công ty. Đặc biệt nếu doanh nghiệp của bạn yêu cầu đầu tư vốn đáng kể, những lợi ích về thuế có thể tạo ra sự khác biệt lớn cho một công ty đang phát triển.

Kế toán thuế riêng

Về lý thuyết, việc đòi hỏi nhiều hơn chi phí khấu hao thuế của bạn sẽ dẫn đến lợi nhuận trên giấy sớm hơn, bởi vì nhiều chi phí được ghi là một khoản chi phí trong vài năm đầu sau khi mua. Tuy nhiên, điều đó không nhất thiết phải như vậy, bởi vì các công ty có thể giữ một bộ sách cho mục đích thuế và một bộ riêng cho mục đích kế toán chung, với bộ thứ hai sử dụng phương pháp khấu hao khác. Các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung yêu cầu phương pháp khấu hao được sử dụng cho mục đích kế toán của bạn "phản ánh sự sử dụng và tăng trưởng của một số khoản đầu tư vốn." Ví dụ: giả sử mã số thuế cho phép bạn xóa toàn bộ giao dịch mua lò nướng trị giá 20.000 đô la vì khoản khấu hao được khấu hao nhanh đặc biệt. Đối với mục đích kế toán, GAAP có thể yêu cầu bạn sử dụng một phương pháp khác, như khấu hao theo đường thẳng hoặc khấu hao số dư giảm dần gấp đôi để phân bổ các chi phí đó chính xác hơn trong vòng đời hữu ích của lò nướng.

Cảnh báo

Khi bạn lập kế hoạch cho các chi phí trong tương lai, sử dụng khấu hao nhanh có nghĩa là các khoản khấu hao của bạn hết nghĩa là nhanh hơn, doanh nghiệp của bạn sẽ có thêm thu nhập chịu thuế trong những năm sau đó, khi hết khấu hao. Nếu bạn chỉ mới bắt đầu và không mong đợi lợi nhuận lớn trong một vài năm, các khoản khấu hao có thể có giá trị hơn năm năm so với giá trị của chúng trong năm nay. Ví dụ: giả sử bạn ở trong khung thuế 15 phần trăm trong vài năm đầu tiên, nhưng sau đó việc kinh doanh sẽ bắt đầu vào năm năm và bạn thấy mình trong khung 35 phần trăm. Nếu bạn đã sử dụng khấu hao nhanh, bạn có thể đã sử dụng hết các khoản khấu trừ của mình để tiết kiệm 15 xu mỗi đô la, khi đó họ sẽ tiết kiệm cho bạn 35 xu mỗi đô la trong những năm sau đó.