Yêu cầu ngân sách chức năng

Không giống như ngân sách chính cho một doanh nghiệp nhỏ, ngân sách chức năng là một tài liệu áp dụng cho một khu vực hạn chế của công ty. Từ chức năng của Cameron không có nghĩa là ngân sách hoạt động, mà nó áp dụng cho một chức năng, bộ phận, bộ phận, dự án hoặc khía cạnh cụ thể khác của doanh nghiệp. Để tạo ngân sách chức năng, bạn sẽ cần phân bổ tỷ lệ phần trăm trong ngân sách chính của mình cho chức năng để có được bức tranh chính xác về hiệu suất tài chính của nó.

Ngân sách tổng thể

Ngân sách tổng thể là ngân sách chung của một doanh nghiệp bao gồm tất cả thu nhập và chi phí của công ty. Ngân sách chính giúp bạn xác định chi phí đầu tư của mình và phân bổ đều cho từng bộ phận hoặc xác định phân bổ theo tỷ lệ của chúng. Ví dụ: nếu bạn có một nhân viên tiếp tân nhận tất cả các cuộc gọi đến cho từng bộ phận, bạn sẽ chia đều chi phí của cô ấy cho các bộ phận của bạn. Nếu bạn sản xuất hàng hóa, bạn có thể chỉ định tỷ lệ phần trăm chi phí tiện ích cao hơn cho cửa hàng của bạn so với bộ phận tiếp thị của bạn. Để tạo ngân sách chức năng, hãy tham khảo ngân sách chính của công ty để giúp bạn chỉ định phần chi phí chung của công ty cho chức năng, bộ phận hoặc dự án mà bạn đang tạo ngân sách riêng.

Ngân sách chức năng

Một ngân sách chức năng có thể là tạm thời hoặc vĩnh viễn, tùy thuộc vào lý do tại sao bạn sử dụng nó. Nếu bạn đang chạy một sự kiện hàng năm, bạn có thể chỉ cần ngân sách chức năng cho sự kiện đó trong ba tháng. Nếu bạn sản xuất ba sản phẩm khác nhau, bạn có thể muốn có ba ngân sách chức năng vĩnh viễn để theo dõi hiệu suất của từng sản phẩm.

Phân công trên cao

Một trong những yêu cầu của ngân sách chức năng là phân bổ chi phí cho chức năng, dự án hoặc bộ phận. Điều này đòi hỏi cả phân tích khách quan và chủ quan về mức độ sử dụng của hàm. Nếu một chức năng yêu cầu bốn nhân viên làm việc toàn thời gian và một người phân chia thời gian của mình giữa chức năng đó với chức năng khác, bạn sẽ tổng cộng tiền lương, tiền lương, thuế lương, bảo hiểm, lợi ích và chi phí nhân viên khác của bốn nhân viên và thêm một nửa chi phí của nhân viên chia sẻ để xác định chi phí cho lao động. Các số chi phí khác bạn sẽ cần xem xét bao gồm không gian văn phòng, thiết bị, tiếp thị công ty, dịch vụ nợ, bảo hiểm và tiền thuê nhà.

Chi phí chuyên dụng

Ngoài chi phí hoạt động, một ngân sách chức năng đòi hỏi các chi phí cứng liên quan đến hoạt động. Điều này bao gồm các chi phí như vật liệu, tiếp thị chức năng, vận chuyển, lao động hợp đồng, phí, giấy phép và bất kỳ chi phí nào khác chỉ áp dụng cho chức năng. Một số doanh nghiệp bao gồm chi phí lao động là chi phí chuyên dụng, thay vì chi phí chung, nếu lao động chỉ được sử dụng cho chức năng đó.

Ngân sách chức năng nội bộ

Các doanh nghiệp nhỏ sử dụng ngân sách chức năng để phân tích hoạt động trong các lĩnh vực của doanh nghiệp. Ví dụ: ngoài việc tạo ngân sách chức năng cho bộ phận CNTT, bạn có thể tạo ngân sách chức năng cho dự án phát triển cụ thể mà bộ phận CNTT đang tạo. Các nhà hàng thường tạo ngân sách chức năng để xác định chi phí thực phẩm của họ, tách biệt với chi phí nhà bếp nói chung.

Mốc thời gian

Một yêu cầu cho nhiều ngân sách chức năng bao gồm một dòng thời gian. Mặc dù một dự án có thể có ngày bắt đầu và ngày kết thúc, có thể có các chi phí được tích lũy trước khi dự án bắt đầu và sau khi dự án kết thúc. Ví dụ: nếu bạn sản xuất một sản phẩm theo mùa, bạn có thể cần phải ký hợp đồng hàng năm, trả tiền đặt cọc hàng tháng trước mùa sản xuất hoặc nhận doanh thu trong nhiều tháng sau khi mùa chính kết thúc.