Nhóm Annuity Vs. Đã đăng ký 401k

Một niên kim nhóm và một kế hoạch 401k đã đăng ký là các loại kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ. Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) công nhận cả hai kế hoạch là phương tiện được bảo thuế, cho phép các nhà đầu tư phát triển tài sản mà không phải chịu thuế cho đến khi phân phối được thực hiện. Mặc dù các kế hoạch này giống nhau ở hầu hết mọi cách, nhưng có một vài sự khác biệt rõ ràng.

Lịch sử

Niên kim nhóm có lịch sử lâu hơn so với kế hoạch 401k đã đăng ký. Biên niên sử nhóm được chính thức xác định vào những năm 1920 như là các kế hoạch hưu trí có cấu trúc. Các kế hoạch niên kim nhóm ban đầu được phát hành bởi Công ty Bảo hiểm Nhân thọ Metropolitan. Kế hoạch 401k đã đăng ký đề cập đến Bộ luật IRS Mục 401 (k), được ban hành vào năm 1978. Trong khi niên kim nhóm ban đầu có sẵn như thu nhập cho các nhà đầu tư khi đạt 65 tuổi, niên kim hiện tại giống với quy tắc 401k của 59 1 / 2 phục vụ như tuổi nghỉ hưu tiêu chuẩn. Ngày nay, các niên kim của nhóm được IRS gọi là các niên kim được bảo thuế theo Mục Mã 403 (b).

Kế hoạch cho các tổ chức khác nhau

Kế hoạch nghỉ hưu được thiết lập dựa trên loại hình tổ chức mở chúng. Ngày nay, niên kim nhóm được thành lập bởi các trường công lập và các tổ chức được miễn thuế, như các tổ chức từ thiện theo hướng dẫn của IRS Mục 403 (b). Kế hoạch 401k đã đăng ký được sử dụng bởi các tập đoàn và các tổ chức vì lợi nhuận khác.

Đóng góp

Một niên kim nhóm và kế hoạch 401k đã đăng ký cho phép người sử dụng lao động và nhân viên đóng góp vào tài khoản của nhân viên. Đóng góp của nhân viên được bầu giảm lương làm giảm thu nhập hàng năm. Đóng góp của chủ lao động có thể phù hợp với đóng góp của nhân viên hoặc là đóng góp không tự chọn được thực hiện cho tất cả các nhân viên đủ điều kiện cho kế hoạch. Một niên kim nhóm theo quy định Mục 403 (b) 2010 của IRS cho phép đóng góp tới 19.500 đô la tiền lương hàng năm, nhiều hơn 3.000 đô la so với kế hoạch 401k. Cả hai đều cho phép đóng góp bắt được $ 5, 5 cho nhân viên từ 50 tuổi trở lên.

Phân phối

Phân phối bị đánh thuế khi lấy ra trong một niên kim hoặc 401k. Bất kể độ tuổi của người tham gia chương trình, phân phối được thêm vào thu nhập được điều chỉnh hàng năm và được ghi lại bằng 1099-R do quản trị viên kế hoạch cấp. Nếu người tham gia trẻ hơn tuổi 59 1/2, hình phạt 10 phần trăm sẽ được thêm vào bản phân phối. Một số trường hợp ngoại lệ đối với hình phạt bao gồm sử dụng 10.000 đô la để mua căn nhà đầu tiên, thanh toán chi phí đại học hoặc thanh toán các hóa đơn liên quan đến chi phí y tế hoặc bị tịch thu lớn. IRS cho phép một niên kim và kế hoạch 401k để cung cấp các khoản vay cho người tham gia; khoản vay tối đa là 50.000 đô la đến 50 phần trăm số dư tài khoản được giao.

Nghỉ hưu

Cả hai kế hoạch này đều được coi là tài khoản tiết kiệm hưu trí được thiết kế để bổ sung thu nhập hưu trí liên bang. Mặc dù niên kim từng có yêu cầu về độ tuổi là 65, nhưng giờ đây nó mang lại lợi ích cao hơn so với kế hoạch 401k. Nếu người tham gia kế hoạch niên kim vẫn ở lại với công ty cho đến 50 tuổi, người tham gia có thể bắt đầu thanh toán niên kim bắt đầu ở tuổi 55 miễn là tài sản vẫn còn với quản trị viên niên kim của công ty.