Các loại quảng cáo bạn có thể khấu trừ

Chi phí quảng cáo phát sinh từ việc mở doanh nghiệp được khấu trừ thuế như một phần chi phí khởi nghiệp khi mở và thành lập doanh nghiệp mới. Ngoài ra, chi phí quảng cáo phát sinh từ hoạt động kinh doanh đang diễn ra thường được khấu trừ thuế theo quy định thuế liên bang, vì luật thuế liên bang ở Hoa Kỳ coi chi phí quảng cáo là chi phí kinh doanh. Tất cả các chi phí kinh doanh đáp ứng định nghĩa Dịch vụ doanh thu nội bộ thông thường và cần thiết đều được khấu trừ trên tờ khai thuế kinh doanh.

Thông thường và cần thiết

IRS quy định rằng chi phí kinh doanh được khấu trừ, bao gồm quảng cáo, phải bình thường và cần thiết. Theo cơ quan thuế liên bang, một chi phí thông thường là một chi phí thường được chấp nhận trong một ngành kinh doanh cụ thể. Nói chung, hầu hết các doanh nghiệp có thể đủ khả năng để quảng cáo làm như vậy. Do đó, hầu hết các chi phí quảng cáo là chi phí kinh doanh thông thường.

Một chi phí cần thiết, theo định nghĩa của IRS, là một chi phí giúp doanh nghiệp phát triển thịnh vượng nhưng không phải là một khoản chi phí bắt buộc để được khấu trừ. Giải thích tùy tiện về thông thường và cần thiết được phép ở mức độ hợp lý khi khấu trừ chi phí quảng cáo trên tờ khai thuế. Tuy nhiên, lý luận khách quan nên là tiêu chuẩn khi áp dụng định nghĩa thông thường và cần thiết.

Sự đóng góp cho cộng đồng

Các chi phí của các chức năng nhân từ hỗ trợ ý thức cộng đồng trong khi quảng cáo hoặc quảng bá tên doanh nghiệp hoặc sản phẩm có thể được khấu trừ vào thuế thu nhập doanh nghiệp trong nhiều trường hợp. Ví dụ: IRS liệt kê các chi phí phát sinh thông qua việc cung cấp bữa ăn hoặc giải trí trong vai trò tài trợ là hai tình huống có thể được khấu trừ như chi phí kinh doanh trong danh mục quảng cáo. Các quy định thuế liên bang cũng cho phép khấu trừ chi phí sử dụng tên doanh nghiệp để thúc đẩy các tổ chức từ thiện nếu khả năng hiển thị tên được dự kiến ​​sẽ thu thêm doanh thu cho doanh nghiệp trong tương lai.

Các loại quảng cáo

Các loại quảng cáo thực tế được khấu trừ thuế. Các loại khấu trừ thuế bao gồm quảng cáo trên các phương tiện truyền thông in ấn như báo, tạp chí định kỳ và tạp chí thương mại, cũng như các tờ rơi và tờ quảng cáo. Quảng cáo truyền thông phát sóng bao gồm các điểm quảng cáo trên truyền hình, đài phát thanh và World Wide Web. Thư trực tiếp và tin nhắn văn bản, biển quảng cáo ngoài trời và biển hiệu trên băng ghế ở trạm xe buýt hoặc biển hiệu bên hông xe buýt là phương tiện quảng cáo tiếp theo cho doanh nghiệp, tất cả đều được khấu trừ thuế nếu được coi là thông thường và cần thiết để thúc đẩy doanh nghiệp kinh doanh .

Hồ sơ

Điều quan trọng là phải giữ và duy trì các tài liệu hỗ trợ cho tất cả các chi phí kinh doanh phải có trong trường hợp kiểm toán. IRS liệt kê hóa đơn và hủy séc dưới dạng hai loại tài liệu hỗ trợ. Trong thanh toán chi phí quảng cáo, hai tài liệu này là phổ biến. Ví dụ: một vị trí 30 giây trên đài phát thanh địa phương sẽ được coi là một chi phí thông thường và cần thiết trong hầu hết các trường hợp, đặc biệt nếu bạn đang quảng cáo sản phẩm hoặc dịch vụ để bán trong doanh nghiệp của mình. Đài phát thanh có thể gửi cho bạn một hóa đơn cho vị trí quảng cáo. Nếu bạn đã thanh toán bằng séc, thì cả hóa đơn và séc bị hủy sẽ là tài liệu hỗ trợ cho chi phí được khấu trừ.