Điều gì xảy ra với các khoản phải trả khi một công ty nhận được tiền?

Khi bạn tham gia kinh doanh, bạn phải đối mặt với nguy cơ thất bại. Doanh nghiệp của bạn gặp rủi ro từ quản lý sai, bán hàng không đủ và vị trí kém. Doanh nghiệp của bạn cũng phải đối mặt với rủi ro tài chính từ nợ. Công ty của bạn không có khả năng thực hiện thanh toán hoặc sở hữu tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu quá cao có thể gây ra một mặc định. Khi công ty của bạn vỡ nợ, một chủ nợ có bảo đảm có thể đưa công ty của bạn vào tình trạng tiếp nhận. Các tài khoản phải trả, như một khoản nợ, sau đó trở thành một phần của các nghĩa vụ không được đảm bảo mà công ty bạn nợ.

Tài khoản phải trả được xác định

Tài khoản phải trả là hóa đơn chưa thanh toán. Chúng là những gì công ty bạn nợ trên các hóa đơn và hóa đơn chưa thanh toán nhận được từ các nhà cung cấp. Những kết quả này từ các nhà cung cấp mở rộng tín dụng thương mại của công ty bạn, cho phép bạn thanh toán theo "điều khoản" - thường là khoảng thời gian 15 hoặc 30 ngày. Các tài khoản phải trả xuất hiện dưới các khoản nợ ngắn hạn hoặc hiện tại trên bảng cân đối kế toán của công ty bạn.

Nhận xác định

Nhận là một loại đau khổ tài chính. Nó chỉ xảy ra khi công ty của bạn mặc định cho vay đối với người cho vay có bảo đảm bằng cách vi phạm một trong những yêu cầu trong hợp đồng cho vay. Do mặc định, người cho vay có bảo đảm của bạn hoặc đại lý của nó có thể thu giữ tài sản thế chấp bảo đảm khoản vay của công ty bạn, đặt nó vào vị trí nhận. Đại lý của người cho vay thường được gọi là người nhận, do đó, người nhận kỳ hạn. "Nếu tài sản bị tịch thu là rất quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của bạn, bạn có thể cần phải ngừng hoạt động kinh doanh và thậm chí có thể cần thanh lý.

Quy trình tiếp nhận

Khi công ty của bạn tham gia tiếp nhận thông qua hành động của một người cho vay có bảo đảm, thông thường những người cho vay có bảo đảm khác sẽ sớm làm theo. Giống như nhiều công ty, nếu bạn có một khoản tín dụng hoặc khoản vay có thời hạn kinh doanh, người cho vay của bạn có thể có một quyền bảo đảm quyền đối với tất cả các khoản phải thu của bạn. Nếu người cho vay đó gọi khoản vay của bạn và tiếp quản các khoản phải thu của công ty, thì bây giờ bạn có rất ít hoặc không có tiền mặt để điều hành doanh nghiệp của bạn. Người cho vay không có bảo đảm sẽ chỉ có quyền truy cập vào bất kỳ tài sản nào còn lại sau khi người cho vay có bảo đảm thu giữ tài sản cầm cố. Các nhà cung cấp mà công ty của bạn có tài khoản chưa thanh toán phải trả trở thành chủ nợ không có bảo đảm. Nói chung, tất cả các chủ nợ và người cho vay không có bảo đảm đều có cùng mức yêu cầu đối với tài sản còn lại của công ty bạn.

Bán tài sản

Nếu việc bán tài sản của người cho vay được bảo đảm tạo ra đủ tiền mặt để trả hết khoản vay, thì người cho vay sẽ trả lại số tiền bán hàng vượt quá cho bạn. Bạn có thể tạo thêm tiền mặt thông qua thanh lý hoàn toàn và bán tài sản không có bảo đảm bao gồm máy tính, đồ nội thất và danh sách khách hàng. Bạn chỉ có thể tạo đủ tiền mặt để thanh toán cho các chủ nợ không có bảo đảm còn lại (bao gồm cả các nhà cung cấp chưa thanh toán) một tỷ lệ phần trăm của những khoản nợ. Để ngăn chặn một chủ nợ không có bảo đảm kiện để đẩy công ty của bạn vào tình trạng phá sản, hãy trả cho mỗi chủ nợ một tỷ lệ công bằng.

Thí dụ

Công ty của bạn đáp ứng các khoản nợ mà các chủ nợ có bảo đảm và đã trả tất cả các khoản thuế chưa thanh toán. Nó vẫn còn nợ 100.000 đô la trên thẻ tín dụng, tài khoản phải trả và các chủ nợ linh tinh. Tuy nhiên, công ty của bạn chỉ có sẵn 30.000 đô la để thanh toán. Để công bằng, bạn trả cho mỗi chủ nợ 0, 30 đô la cho mỗi đô la nợ. Bạn trả 9.000 đô la cho một nhà cung cấp lớn mà công ty bạn nợ 30.000 đô la và 3.000 đô la cho một nhà cung cấp khác mà công ty bạn nợ 10.000 đô la.