Phân phối ESOP do chấm dứt việc làm

ESOP là một loại kế hoạch nghỉ hưu được cung cấp bởi các doanh nghiệp để giúp giữ chân nhân viên. Không phải tất cả nhân viên sẽ ở lại công ty của bạn cho đến khi nghỉ hưu và sẽ hỏi về các lựa chọn của họ để phân phối lợi ích ESOP của họ. Nhân viên bị chấm dứt chỉ được phép nhận phần lợi ích của chương trình. Những lợi ích này có thể được chuyển vào một kế hoạch nghỉ hưu khác, rút ​​vào tài khoản thông thường hoặc phân phối trong các khoản thanh toán bằng nhau trong suốt cuộc đời của nhân viên. Mỗi lựa chọn có hậu quả thuế và hình phạt khác nhau.

ESOP

Kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên là một biến thể của kế hoạch chia sẻ lợi nhuận hưu trí. ESOP đầu tư tài sản kế hoạch chủ yếu vào cổ phiếu của người sử dụng lao động. Đầu tư vào ESOP tăng thuế miễn phí cho đến khi nhân viên rút tiền khi nghỉ hưu. Một ESOP được sử dụng khi một công ty muốn mở rộng quyền sở hữu cổ phiếu của mình thông qua việc phân phối cho nhân viên của mình. Là một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, ESOP mang lại cho công ty sự linh hoạt hơn các kế hoạch nghỉ hưu khác vì các khoản đóng góp không cần phải được thực hiện hàng năm.

Lịch trình vest

Khi một nhân viên rời khỏi công ty của bạn, anh ta đủ điều kiện nhận phần được giao trong kế hoạch nghỉ hưu ESOP. Phần còn lại bị tịch thu cho công ty. Một lịch trình vesting được tạo ra cho các kế hoạch nghỉ hưu để ngăn chặn doanh thu nhân viên liên tục làm cạn kiệt tài sản kế hoạch của bạn. Khi ban đầu bạn tạo ESOP, bạn đã quyết định lịch trình vesting trong thiết kế kế hoạch. Các lợi ích không được giao bị tịch thu cho công ty có thể được phân phối cho các nhân viên còn lại hoặc có thể được sử dụng để giảm đóng góp theo kế hoạch của chủ nhân vào năm tới.

Các loại lịch trình

Một ESOP có thể có một vách đá ba năm hoặc một lịch trình phân loại hai đến sáu năm. Trong một vách đá ba năm, một nhân viên đủ điều kiện giữ 100% lợi ích của mình sau khi làm việc trong ba năm. Trong một lịch trình được xếp loại, một nhân viên đủ điều kiện để giữ tỷ lệ phần trăm lợi ích của anh ta tăng lên mỗi năm. Anh ta được giao đầy đủ sau khi làm việc trong sáu năm. Một lịch trình vách đá hoạt động tốt hơn khi bạn có tỷ lệ doanh thu nhân viên cao. Mặt khác, lịch trình phân loại hoạt động tốt nhất do dòng thời gian dài hơn.

Rút lợi ích

Một nhân viên bị chấm dứt có một vài lựa chọn để phân phối các lợi ích ESOP của cô ấy. Cô ấy có thể rút tài sản vào một tài khoản không nghỉ hưu. Đây có thể là một vấn đề vì cô ấy sẽ nợ thuế trên toàn bộ số dư cộng với tiền phạt rút tiền sớm 10% nếu cô ấy dưới 59 1/2. Cô ấy có thể chuyển số dư tài khoản vào một tài khoản hưu trí khác như IRA hoặc kế hoạch nghỉ hưu của chủ nhân mới. Cuối cùng, cô ấy có thể yêu cầu thực hiện các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau cho đến hết đời. Các khoản thanh toán sẽ bị đánh thuế nhưng sẽ không bị tính tiền phạt rút tiền sớm bất kể tuổi của cô ấy.