Phương pháp kế toán pháp y

Kế toán pháp y là kế toán viên được đào tạo chuyên môn và thường nhận được chỉ định đặc biệt như Người kiểm tra gian lận được chứng nhận (CFE) của Hiệp hội giám định gian lận chứng nhận, Chứng nhận định giá doanh nghiệp (ABV) hoặc Chứng nhận pháp y tài chính (CFF) Kế toán công, và Thẩm định viên cao cấp được công nhận (ASA) của Hiệp hội thẩm định viên Hoa Kỳ. Các kỹ năng của kế toán pháp y được các luật sư và thẩm phán sử dụng để hỗ trợ họ đưa ra quyết định sáng suốt trong các lĩnh vực phá sản, hôn nhân và các vấn đề tranh chấp khác, và định giá doanh nghiệp. Dịch vụ doanh thu nội bộ cũng sử dụng kế toán pháp y để xác định xem thu nhập đã được báo cáo đúng bởi các cá nhân hoặc công ty.

Phương pháp trực tiếp và gián tiếp

Phương thức trực tiếp còn được gọi là Phương thức giao dịch. Khi sử dụng Phương pháp kế toán pháp y trực tiếp, kế toán kiểm tra hủy séc và hóa đơn, hợp đồng, thỏa thuận và hồ sơ công khai và thông báo. Kế toán cũng có thể phỏng vấn quản lý và nhân viên. Phương pháp gián tiếp có nhiều kỹ thuật kế toán pháp y được đặt theo tên của nó - bao gồm Phương thức T tiền mặt, Nguồn và Áp dụng phương pháp quỹ, Phương pháp giá trị ròng và Phương thức gửi tiền ngân hàng. Mỗi người giúp một kế toán pháp y hiểu được những gì đã xảy ra với thu nhập hoặc tiền mặt đến cho vấn đề tranh chấp cụ thể.

Phương pháp T Tiền mặt và Nguồn và Áp dụng Phương thức Quỹ

Phương pháp Cash T so sánh tiền mặt nhận được với số tiền chi tiêu. Nó được sử dụng để xác định xem một công ty hoặc cá nhân có thu nhập dưới mức. Tương tự, Phương pháp Nguồn và Ứng dụng của Quỹ kiểm tra số tiền chi cho lối sống so với tài sản và đầu tư. Cả Phương pháp Tiền mặt và Nguồn và Áp dụng Phương thức Quỹ đều dễ hiểu khi họ so sánh tiền mặt đến với tiền mặt đi ra.

Phương pháp giá trị ròng

Phương pháp giá trị ròng tính toán tổng tài sản và trừ tổng nợ phải trả của một cá nhân hoặc một công ty. Số kết quả đại diện cho giá trị ròng. Giá trị ròng được so sánh với thu nhập được báo cáo qua nhiều thời kỳ. Khi có những khác biệt không được ghi nhận, một kế toán pháp y có thể theo đuổi điều tra về những khác biệt này.

Phương thức gửi tiền ngân hàng

Phương thức gửi tiền ngân hàng phân tích tổng số tiền gửi trong năm và so sánh nó với tổng chi phí. Chuyển khoản giữa các tài khoản và séc được chuyển lại được trừ vào tổng số tiền gửi trong năm để đến với tiền gửi ròng. Tổng chi tiêu bằng tiền mặt trong năm được thêm vào tiền gửi ròng để đạt tổng doanh thu trong năm. Con số này được so sánh với các quỹ từ các nguồn đã biết để xác định tổng số tiền từ các nguồn không xác định. Sau đó, một kế toán pháp y sẽ điều tra các nguồn không xác định này bằng cách phỏng vấn các cá nhân chính và truy tìm, hoặc tìm kiếm thông tin, về số tiền cụ thể.