Báo cáo lưu chuyển tiền tệ có cho thấy sự ổn định của công ty không?

Các công ty tạo báo cáo tài chính để có được cái nhìn toàn diện về hiệu suất, sức mạnh và sự ổn định. Điều quan trọng là phải xem xét cả ba báo cáo tài chính - báo cáo thu nhập, bảng cân đối và báo cáo lưu chuyển tiền tệ - để có được một bức tranh rõ ràng và chính xác về sức khỏe hoạt động và tài chính của công ty. Vì báo cáo lưu chuyển tiền tệ chỉ tập trung vào tiền mặt của công ty, nó cung cấp một cái nhìn tốt về ngắn hạn và trung hạn về sự ổn định của công ty.

Báo cáo lưu chuyển tiền mặt

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ghi lại các nguồn của công ty và việc sử dụng tiền mặt trong một khung thời gian được chỉ định. Nguồn và sử dụng phát sinh từ hoạt động, đầu tư và tài chính. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp cho chủ sở hữu, người cho vay và nhà đầu tư một cái nhìn từ góc độ tiền mặt và cho thấy hiệu quả của một công ty quản lý để cung cấp hiệu suất. Nó cũng cho thấy một công ty có thể trang trải tốt các khoản nợ và chi phí của mình như thế nào. Vì một công ty có lợi nhuận có thể có dòng tiền âm có thể dẫn đến thất bại trong kinh doanh, các doanh nghiệp nhỏ nên xem xét báo cáo lưu chuyển tiền mặt theo lịch trình thường xuyên.

Hoạt động

Tiền từ hoạt động cho thấy dòng tiền được tạo ra hoặc được sử dụng để điều hành các hoạt động chính của doanh nghiệp. Phân tích phần này có thể phát hiện ra các vấn đề tiềm ẩn bao gồm doanh thu hàng tồn kho thấp và thanh toán chậm trên các tài khoản phải trả. Dòng tiền hoạt động tiêu cực có thể chỉ ra một công ty đang phát triển nhanh hoặc một công ty không đánh giá đúng khả năng thanh toán của khách hàng. Theo dõi dòng tiền và dự kiến ​​dòng tiền hoạt động có thể xác định trước những thiếu hụt tiềm năng.

Đầu tư

Tiền mặt từ đầu tư cho thấy những thay đổi được thực hiện trong phần tài sản của bảng cân đối kế toán. Bất kỳ chi tiêu trên hoặc tiền thu được từ việc mua hoặc bán tài sản, thiết bị hoặc tài sản khác được ghi lại ở đây. Các công ty đang phát triển thường cho thấy một dòng tiền đầu tư tiêu cực do tất cả các chi phí vốn. Các công ty đang gặp khó khăn, giàu tài sản thường cho thấy doanh số tài sản liên tục bù đắp cho dòng tiền hoạt động tiêu cực hoặc thấp.

Tài chính

Tiền từ tài chính tạo ra tiền mặt thông qua các hoạt động tài chính bao gồm phát hành cổ phiếu, cho vay mới, trả nợ gốc và phân phối. Mọi thay đổi được thực hiện trên bảng cân đối kế toán trong phần nợ hoặc phần vốn chủ sở hữu của cổ đông được phản ánh ở đây. Ví dụ, một dòng vốn tín dụng mới sẽ xuất hiện ở đây. Dấu hiệu cảnh báo bao gồm tài chính ngắn hạn đáng kể và không có tài chính dài hạn.

Ổn định

Nhìn chung, các công ty có dòng tiền hoạt động tích cực cao có sự ổn định tài chính cao. Xem xét báo cáo lưu chuyển tiền tệ của một công ty hàng quý có thể giúp xác định bất kỳ sự thiếu hụt tiền mặt hoạt động nào cần được tài trợ hoặc đầu tư. Nhìn vào tất cả các phần có thể cho bạn biết nếu một công ty đang gánh một khoản nợ quá cao có thể dẫn đến khó khăn tài chính hoặc bán quá nhiều tài sản có thể để lại vỏ bọc. Một công ty ổn định, đang phát triển tăng cường hoạt động bằng tiền từ tài chính trong thời gian mở rộng và lấy tiền từ hoạt động hoặc đầu tư để trả nợ trong giai đoạn nắm giữ.